2024 종합소득세율 절세 꿀팁 11가지

5월 종합소득세(종소세) 신고를 앞두고 개인사업자분들 세금을 최대한 줄이려면 어떻게 준해야 할지 고민하고 계실텐데요.

 

그러한 고민을 하고 계신 분들을 위해 2024 종합소득세율 절세 꿀팁 11가지에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

꼼꼼히 글 읽으시어 꼭 절세 혜택 받아보시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 종합소득세 절세 꿀팁 11가지

 

세금을 줄이려면 어떻게 해야 할지 궁금하실텐데요.

 

바로 아래에서 2024 종합소득세 절세 꿀팁 11가지 확인하실 수 있습니다.

 

1. 종합소득금액(사업소득) 줄이기

사업소득은 매출액에서 비용을 뺀 당기순이익을 말합니다.

 

하지만 여기서 매출액을 줄이는 것은 불가합니다.

 

그렇기때문에 사업소득을 줄이기 위해서는 인정받는 비용을 최대한 높여서 소득을 낮춰야 합니다.

 

적격증빙 잘 갖추기

비용을 늘리기 위해서는 세법상 인정되는 적격증빙을 잘 갖춰야 합니다.

 

비용을 지출할 때마다 세금계산서나 계산서, 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 꼭 갖추는 것이 좋습니다.

 

하지만 매번 부가세 신고 및 종합소득세 신고시 경비 영수증을 따로 제출하기 번거로우실겁니다.

 

그래서 사업용 카드를 홈택스에 사업용 신용카드를 등록해 놓고 사용하시기를 추천드립니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

경조사비(접대비)

또한, 청첩장이나 부고장과 같은 경조사비가 발생한 경우 현금사용 건당 최대 20만원까지, 연간 기본 1,200만(매출액에 따라 한도가 늘어날 수 있음)까지 접대비로 인정이 가능합니다.

 

청첩장, 부고문이 SNS를 통해 발송되는 경우가 많으므로 비용 인정을 위해 이러한 문자는 캡처후 출력하여 실물 청첩장, 부고장 증빙서류로 보관해놓으시기 바랍니다.

 

 

인건비

소규모 사업자의 경우 직원을 고용한 경우 인건비를 지급하고 신고를 안하는 경우가 있습니다.

 

인건비를 지급할 경우 다음달 10일까지 원천징수이행상황신고서를 제출해야만 인건비 비용 인정을 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

감가상각비

사업자등록 이전 사업을 위해 보유한 차량, 시설, 컴펴터 등 비품 구입한 경우 부가세 매입 세액공제는 불가하지만 고정자산으로 등록하여 법에서 정해진 연수와 비율에 따라 매년 감가상각비로 경비인정을 받을 수 있습니다.

 

 

부양가족소득공제

다음과 같은 가족과 생계를 함께 하고 있다면, 부양가족공제가 가능합니다.

 

• 연간 소득금액이 100만원 미만인 배우자
• 60세 이상 부모나 형제자매
• 20세 이하 자녀나 형제자매
• 소득요건은 있으나 나이제한이 없는 위탁아동, 기초생활수급자

 

 

사업관련 대출의 경우 관련 이자비용 인정

사업관련으로 대출을 받은 경우 관련 이자비용을 인정받습니다.

 

이때 개인주택 담보대출이나 신용대출은 비용 처리가 어려운 점 유의하시기 바랍니다.

 

 

 

2. 노란우산공제와 개인형 IRP 활용

 

사업주들이 폐업을 하게 되면 퇴직금이 따로 발생하지 않습니다.

 

그렇기 문에 노란우산공제와 개인형 IRP에 가입해 두면, 퇴직금을 받을 수 있도록 공제해줍니다.

 

노란우산공제

노란우산공제는 종합소득공제를 통해 과세표준을 줄여주는 방식입니다.

 

4천만원 이하일 경우 매년 최대 500만원까지 불입금액에 대해 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

참고로 사업자 유형별 소득공제 한도는 다음과 같습니다.

 

구분	사업 또는 근로 소득 금액	최대 소득공제 한도
개인 법인대표	4천만원 이하	5백만원
개인	4천만원 초과 ~ 1억원 이하	3백만원
법인 대표	4천만원 초과 ~ 5675만원 이하	3백만원
개인	1억원 초과	2백만원

 

노란우산공제 가입 및 해지방법, 해약 환급금, 위약금 확인하기

 

 

 

 

 

 

 

 

개인형 IRP

개인형 IRP는 최대  900만원 정도를 내 노후를 위해 개인형 IRP에 납입하게 되면, 약 100원 정도의 세금을 줄일 수 있습니다.

 

연금저축과 퇴직연금 납입시 종합소득금액에 따라 12~15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

▶ 연금저축 IRP 차이, 노후대비 어느쪽이 유리할까?(200만원 활용법)

▶ 연금저축 IRP 세액공제 최고 절세방법(최대 148만원 환급)

 

 

3. 창업 중소기업 세액감면제도

 

창업 중소기업 세액감면제도는 수도권 과밀억제권역이 아닌 곳에 세법상 열거된 업종을 창업하거나 수도권 과밀억제권역이더라도 청년인 경우 50~100% 감면을 적용해 주는 제도입니다.

 

창업 중소기업 세액감면제 혜택을 받기 위해서는 최초 창업을 할때마다 다음과 같은 요건을 잘 갖춰두는 것이 좋습니다.

 

▶  감면 대상법인은? 창업으로 보지 않는 경우는?

 

 

 

4. 기장세액공제

사업자는 복식부기 의무자와 간편장부 대상자로 구분됩니다.

 

국세청에서는 기장 능력이 어려운 간편장부 대상자들의 복식 기장을 위해 세무기장을 통해 세금신고를 할 경우 연간 최대 100만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

세무대리인을 통해 기장을 하거나 기장 어플을 통해 복식부기방식으로 신고하게 되면, 세액공제 받을 수 있으므로 참고 바랍니다.

 

 

2024 종합소득율

참고로 종합소득세 산출방식은 다음과 같습니다.

 

종합소득금액에서 종합소득공제를 뺀 후 종합소득과세표준을 산출하게 됩니다. 여기에 세율을 곱해 세액을 산출합니다.

 

[종합소득세 산출방식: 종합소득금액 - 종합소득공제 = 종합소득과세표준 X 세율]

 

과세표준 이하		공제액
14,000,000 이하	6%	0
50,000,000 이하	15%	1,260,000
88,000,000 이하	24%	5,760,000
150,000,000 이하	35%	15,440,000
300,000,000 이하	38%	19,940,000
500,000,000 이하	40%	25,940,000
1,000,000,000 이하	42%	35,940,000
1,000,000,000 초과	45%	65,940,000

 

 

 

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